ООО "СТИНОЛ" ИНН:1103044280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89788133 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190111069295007326
12104 Запасы на конец предыдущего года10692950073269983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7785560524583871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5605245838713244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1453995919695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года995919695678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2824917292128770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1729212877118920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28249172921287711892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17292128771189213905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174681197795964524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11977959645241974
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года127819551792562
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года195517925620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127819551790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года195517925620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года369707621416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5806336023403390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3360234033902309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9503336031020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3360310248060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28249172921287711892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17292128771189213905
21103 Выручка за отчетный год49481337384880441582
21104 Выручка за предыдущий год33738488044158236077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42275305524196137868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30552419613786835215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7206318668430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3186684337140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7206318668430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3186684337140
23303 Проценты к уплате за отчетный год27798280208
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9828020842
23503 Прочие расходы за отчетный год51314883
23504 Прочие расходы за предыдущий год31488366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6878305765150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3057651534980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13836111303700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6111303700196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5495244652122798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244652122798635

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5495)/Стоимость активов (28249) = 19.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42275+0+0) = 17.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7206)/Выручка (49481) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5495)/Выручка (49481) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.62

Индекс Альтмана Z = 9.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (14.56%), рентабельность компании (11.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники