ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" ИНН:1103044308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89788156 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353
11504 Основные средства на конец предыдущего года5359
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5359
12104 Запасы на конец предыдущего года117755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7261177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11771146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7291230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12301205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7091210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1210671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7091210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7291230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12301205
21103 Выручка за отчетный год10281091
21104 Выручка за предыдущий год10913793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1018987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9873259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104534
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104534
23504 Прочие расходы за предыдущий год10420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (729) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1018+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1028) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1028) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.274

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТАСТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Еще предприятия