ООО "СВЕТЛАНА" ИНН:1104000695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24935385 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года995103310702022
11504 Основные средства на конец предыдущего года1033107020222063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года995103310700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1033107020220
12103 Запасы на конец отчетного года18287986896358605
12104 Запасы на конец предыдущего года9868963586055922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18289987096360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9870963686050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19284109031070610627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10903107061062710033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года380380
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года380380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84630-56130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77210-12970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8415-7673-5565-1249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7673-5565-12493084
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1344813448132487938
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134481324879381312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14251512830233938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5128302339385637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2769918576162710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1857616271118760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19284109031070610627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10903107061062710033
21103 Выручка за отчетный год220611388074807584
21104 Выручка за предыдущий год138807480758415459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1726415716594611433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1008110614647018793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4797-183615340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3799-313411140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5121046680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5635049630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-324-1836-31340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1836-3134-38490
23503 Прочие расходы за отчетный год4182721204433
23504 Прочие расходы за предыдущий год27212044331115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-742-2108-43160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2108-4316-43330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-742-2108-4316-4333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2108-4316-4333-4442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7420-43160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21080-43330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-742)/Стоимость активов (19284) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17264+5121+0) = -1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-324)/Выручка (22061) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-742)/Выручка (22061) = -3.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.304

Индекс Альтмана Z = 0.673

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-1.47%), рентабельность компании (-3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники