ООО "Обувь" ИНН:1104002572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24954448 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года426449227230
11504 Основные средства на конец предыдущего года449227230238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4264492270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4492272300
12103 Запасы на конец отчетного года157179216276
12104 Запасы на конец предыдущего года179216276413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7219412234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19412234275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2673733470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3733473210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года693822574551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822574551953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6306992740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6992744420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640709284242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года709284242621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53113290309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113290309332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531132900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1132903090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года693822574551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822574551953
21103 Выручка за отчетный год117812991852136
21104 Выручка за предыдущий год129918521362501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1190104614772995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1046147729952755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12253-12920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253-1292-8590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12253-12920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253-1292-8590
23503 Прочие расходы за отчетный год57685720
23504 Прочие расходы за предыдущий год68577265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69185-1680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185-168-2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69185-168-290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185-168-290167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69185-1680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185-168-2900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (693) = -9.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1190+0+0) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (1178) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (1178) = -5.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.075

Индекс Альтмана Z = 13.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.02%), рентабельность компании (-5.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники