ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА" ИНН:1104002639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24946516 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65786959754
12104 Запасы на конец предыдущего года869597549326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278569426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657901410355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9014103559779
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657901410355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9014103559779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3740409409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409409613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15039280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9280460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289441283633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412836333218
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года35497130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439786054346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года860543463678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657901410355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9014103559779
21103 Выручка за отчетный год59342071232533
21104 Выручка за предыдущий год207123253326582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50442117631909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211763190918850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890-464624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4646247732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год890-464624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4646247732
23503 Прочие расходы за отчетный год50382154512
23504 Прочие расходы за предыдущий год21545127271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4148-2618112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2618112461
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4148-2618112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2618112461

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4148)/Стоимость активов (657) = -631.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5044+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (5934) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4148)/Выручка (5934) = -69.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.851

Индекс Альтмана Z = -86.244

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.69), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (-69.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛДА"