ООО "Пента" ИНН:1104002886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12889036 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270499124181
11504 Основные средства на конец предыдущего года100124181212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2704991240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001241810
12103 Запасы на конец отчетного года58958817108558367
12104 Запасы на конец предыдущего года88311085583676687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7074618178941880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6681789418801159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516912012023053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12012023053920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1813816199189510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671318951133000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20842162981907513481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1681319075134818978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17441162981907513481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1641419075134818816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3401000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39900162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3401000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20842162981907513481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1681319075134818978
21103 Выручка за отчетный год60907653546247357620
21104 Выручка за предыдущий год65354624735762051487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52158542295293151011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54242529315101145815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87491112595420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11112954266090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87491112595420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11112954266090
23403 Прочие доходы за отчетный год252174720
23404 Прочие доходы за предыдущий год1747207
23503 Прочие расходы за отчетный год430875348296
23504 Прочие расходы за предыдущий год375348296170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85711042492660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10911926663130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85711042492666313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10911926663135509

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8571)/Стоимость активов (20842) = 41.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52158+0+0) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8749)/Выручка (60907) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8571)/Выручка (60907) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.128

Индекс Альтмана Z = 14.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (5.33), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (14.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники