ООО "Северторг" ИНН:1104005580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24951148 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года640943852616
12104 Запасы на конец предыдущего года438526162043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262225956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225956320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667146103572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года461035722363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года667146103572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461035722363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года643144853260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448532602083
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240125312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125312280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240125312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125312280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года667146103572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461035722363
21103 Выручка за отчетный год365124523339643
21104 Выручка за предыдущий год452334031837415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342104358837954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год435883562535902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230216451689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164546931513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230216451689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164546931513
23503 Прочие расходы за отчетный год356420512
23504 Прочие расходы за предыдущий год420306452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194612251177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122543871061
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194612251177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122543871061

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1946)/Стоимость активов (6671) = 29.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34210+0+0) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2302)/Выручка (36512) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1946)/Выручка (36512) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.796

Индекс Альтмана Z = 37.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (27.8), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники