ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА" ИНН:1104006898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24946503 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1249133317811733
11504 Основные средства на конец предыдущего года1333178117331944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1249133317810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1333178117330
12103 Запасы на конец отчетного года4780735985505660
12104 Запасы на конец предыдущего года7359855056602727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3237121811396687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15465161156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6516115699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493410661119730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106611197389610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6183119941375410694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11994137541069411457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4241857187678080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8571876780807882
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1106174821671500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1748216715001594
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1106174821670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1748216715000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50014252958
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1675529580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336153322911056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года836167528200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1675282011140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6183119941375410694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11994137541069411457
21103 Выручка за отчетный год38595236894436439880
21104 Выручка за предыдущий год23689443643988028194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37595189513441539233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23460344153410528182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000473899490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229994957750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100022920770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22920776470
23303 Проценты к уплате за отчетный год268350325101
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35032510158
23403 Прочие доходы за отчетный год2499000
23503 Прочие расходы за отчетный год22550974348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год976-1217780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1217781980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год976-121687198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-121687198-229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (976)/Стоимость активов (6183) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37595+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (38595) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (976)/Выручка (38595) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.184

Индекс Альтмана Z = 8.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (5.9), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНТИНА"