ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ИНТАНЕФТЬ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1104007644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48392713 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25892628650632758416904
11504 Основные средства на конец предыдущего года28650632758416904452953
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17303017303013758896220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1730301375889622053904
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года431956459536170346513124
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года459536170346513124506857
12103 Запасы на конец отчетного года151743182701286964416846
12104 Запасы на конец предыдущего года182701286964416846510779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11247973722711582231266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73722711582231266211917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292666021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66602115604
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91162466110965486534
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2466110965486534159682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2736302817501108200734667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2817501108200734667899418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70558674128612785461247791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741286127854612477911406275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23131231312313123131
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23131231312313123131
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1138109-1079942-689336-434180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1079942-689336-434180-238554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1114968-1056801-666195-411039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1056801-666195-411039-215413
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1149681077289903590342
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10772899035903420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года114968107728108063119903
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10772810806311990342944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31362529686129034171664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29686129034171664172544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1391961139349815333731432197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1393498153337314321971363266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1705586169035918366781538927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1690359183667815389271578744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70558674128612785461247791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741286127854612477911406275
21103 Выручка за отчетный год426114813210865402387
21104 Выручка за предыдущий год14813210865402387599914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310222027402254548504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22027402254548504740418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1159-7214-191389-146117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7214-191389-146117-140504
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1159000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7214000
22203 Управленческие расходы за отчетный год11870147094346151725
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14709434615172592390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11870-21923-234850-197842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29137-234850-197842-232894
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15416461731656256837
23403 Прочие доходы за отчетный год38078740036443920014658
23404 Прочие доходы за предыдущий год4003644392001465824228
23503 Прочие расходы за отчетный год7903379810147379437140
23504 Прочие расходы за предыдущий год7981014737943714066483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289884-435076-315617-236886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-442290-315617-236886-331986
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год46-1318-3971-1131
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35442413674232253235
24604 Прочее за предыдущий год8982-17776503343203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289884-390606-255156-195626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-415876-255156-195626-320823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год289884-390606-255156-195626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-415876-255156-195626-320823

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289884)/Стоимость активов (705586) = 41.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3102+1159+11870) = -73.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11870)/Выручка (4261) = -278.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289884)/Выручка (4261) = 6803.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.612

Индекс Альтмана Z = -6.938

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-1.58), рентабельность продукции (-278.57%), рентабельность компании (6803.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники