МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА" ИНН:1104008662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48393517 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года365739014149
11504 Основные средства на конец предыдущего года390141494405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года365739014149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390141494405
12103 Запасы на конец отчетного года145912831642
12104 Запасы на конец предыдущего года128316421511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516524282109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242821091381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73031295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года664937184054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371840544187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1030676198203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761982038592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года288288288
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года288288288
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года475347544754
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года475447544753
13603 Резервный капитал на конец отчетного года188159107
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15910774
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года862951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года295134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года531552305200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523052005149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018528852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года528852552
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года397318612151
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года186121512891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499123893003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238930033443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1030676198203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761982038592
21103 Выручка за отчетный год144681239813502
21104 Выручка за предыдущий год123981350214644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год945175428476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год754284768963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501748565026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год485650265681
22203 Управленческие расходы за отчетный год535353175384
22204 Управленческие расходы за предыдущий год531753845839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-336-461-358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-461-358-158
23403 Прочие доходы за отчетный год606754420
23404 Прочие доходы за предыдущий год754420442
23503 Прочие расходы за отчетный год18426411
23504 Прочие расходы за предыдущий год26411250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год862951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год862951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год295134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год862951
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год295134
32003 Величина капитала на 31288288288
32005 Величина капитала на 31475447544753
32006 Величина капитала на 3115910774
32007 Величина капитала на 31295134
32008 Величина капитала на 31523052005149
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)295233
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57017
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)865251
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57017
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57017
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)295233
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)295233
33003 Величина капитала на 31288288288
33005 Величина капитала на 31475347544754
33006 Величина капитала на 31188159107
33007 Величина капитала на 31862951
33008 Величина капитала на 31531552305200
36003 Чистые активы на 31531518901051
36004 Чистые активы на 3152301051744
41103 Поступления – всего за отчетный год12398140299863
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12398140299863
41203 Платежи – всего за отчетный год123971432511170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год557076534597
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год682766726573
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-296-1307
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-296-1307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (10306) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9451+0+5353) = -2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-336)/Выручка (14468) = -2.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (14468) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.065

Х5 = Выручка/Активы = 1.404

Индекс Альтмана Z = 2.272

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.272<2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-2.32%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСКО-ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА " ИНТА"