ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1" ИНН:1104009070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55415030 ОКВЭД:10.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80886611481258
11504 Основные средства на конец предыдущего года86611481258660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80886611480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года866114812580
12103 Запасы на конец отчетного года754652559565
12104 Запасы на конец предыдущего года652559565544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2285231723134527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2317231345273183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21038351214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10383512141739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3041307237070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3072370763060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3849393848557564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3938485575646126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3132366844113728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3668441137282271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7172704443836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27044438363855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7172704440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27044438360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3849393848557564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3938485575646126
21103 Выручка за отчетный год4062495366568425
21104 Выручка за предыдущий год4953665684251930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3627440975416929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4409754169291570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435544-8850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год544-88514960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435544-8850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год544-88514960
23403 Прочие доходы за отчетный год111901799108
23404 Прочие доходы за предыдущий год190179910823
23503 Прочие расходы за отчетный год54349174173
23504 Прочие расходы за предыдущий год34917420338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3923857400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38574014010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3903847391400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3847391400326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (390)/Стоимость активов (3849) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3627+0+0) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (4062) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (390)/Выручка (4062) = 9.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.368

Индекс Альтмана Z = 9.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.71%), рентабельность компании (9.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЕДЫ-1"