Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль" ИНН:1104009112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57429214 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267252247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263247134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267252247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263247134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267252247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263247134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-293414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7314-17
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296218233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190233151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296218233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190233151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267252247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263247134
21103 Выручка за отчетный год300228822091
21104 Выручка за предыдущий год288220911831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296627541917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271419171696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36128174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168174135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36128174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168174135
23503 Прочие расходы за отчетный год10880123
23504 Прочие расходы за предыдущий год80123141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-724851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8851-6
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год302920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1021931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5931-27

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102)/Стоимость активов (267) = -38.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2966+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (3002) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102)/Выручка (3002) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Х5 = Выручка/Активы = 11.243

Индекс Альтмана Z = 9.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (-3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"