ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА" ИНН:1104009137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57429237 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года2100
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282432
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года139900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года162200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78842354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423541594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218716641006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166410061662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220816921030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169210301694
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218162164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162164198
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19801520856
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15208561486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219816821020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168210201684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220816921030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169210301694
21103 Выручка за отчетный год221001967317935
21104 Выручка за предыдущий год196731793516498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214991947119049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194711904916939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601202-1114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202-1114-441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год601202-1114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202-1114-441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год601207-946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202-946-417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663-590538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год590-538495
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62797-1484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-388-408-912
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (2208) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21499+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (601)/Выручка (22100) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (22100) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 7.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЛАДА"