ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК" ИНН:1104009225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57429332 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6053209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651554202793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года542027934824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года652655112860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551128605035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652655112860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551128605035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7562059491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20594914980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1303190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577033222050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3322205055
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577034522369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3452236955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652655112860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551128605035
21103 Выручка за отчетный год238952662312385
21104 Выручка за предыдущий год26623123855678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241462395111134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23951111343774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25126721251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267212511904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25126721251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год267212511904
23403 Прочие доходы за отчетный год2841546
23404 Прочие доходы за предыдущий год154626
23503 Прочие расходы за отчетный год338363116
23504 Прочие расходы за предыдущий год3631160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30524631141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246311411930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год690737300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год737300283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9951726841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17268411647

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-995)/Стоимость активов (6526) = -15.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24146+0+0) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (23895) = -1.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-995)/Выручка (23895) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-1.05%), рентабельность компании (-4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК"