ООО "ИНДЕНТ" ИНН:1104009296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57438957 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206863592030
11504 Основные средства на конец предыдущего года202420300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206863592030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202420300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1151014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218464602034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212220340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17661010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41864502024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159020240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41864502024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159020240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218464602034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212220340
21103 Выручка за отчетный год324025791847
21104 Выручка за предыдущий год257918470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3240-401136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25791360
22203 Управленческие расходы за отчетный год192800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год220900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1312-401136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3701360
23503 Прочие расходы за отчетный год4511353
23504 Прочие расходы за предыдущий год80530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1267-51483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1234-51483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1234)/Стоимость активов (2184) = 56.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1928) = 68.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1312)/Выручка (3240) = 40.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1234)/Выручка (3240) = 38.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.225

Индекс Альтмана Z = 9.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (40.49%), рентабельность компании (38.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники