ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34" ИНН:1104009377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57439023 ОКВЭД:52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115211203310698
12104 Запасы на конец предыдущего года120331069810107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56460550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460550325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445392321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392321643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120221288511569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128851156911075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120221288511569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128851156911075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года118261207511368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120751136810455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118361208511378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120851137810465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186800191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800191610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186800191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800191610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120221288511569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128851156911075
21103 Выручка за отчетный год142441841017544
21104 Выручка за предыдущий год184101754417646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97581411913128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141191312813187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448642914416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год429144164459
22103 Коммерческие расходы за отчетный год323120282017
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год202820172182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125522632399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226323992277
23403 Прочие доходы за отчетный год38900
23503 Прочие расходы за отчетный год5813125
23504 Прочие расходы за предыдущий год3125115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106322322374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223223742167
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168147138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147138131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89520852236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208522362036
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89520852236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208522362036

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (12022) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9758+3231+0) = 9.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1255)/Выручка (14244) = 8.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (14244) = 6.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 63.634

Индекс Альтмана Z = 74.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (64.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (8.81%), рентабельность компании (6.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИКОТАЖ-34"