ООО "ЦЕНТР МОНИТОРИНГА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ И ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ ПЕЧОРСКОГО БАССЕЙНА" ИНН:1104009419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57439075 ОКВЭД:74.20.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73686111591122
11504 Основные средства на конец предыдущего года861115911221659
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73686111590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года861115911220
12103 Запасы на конец отчетного года137209270369
12104 Запасы на конец предыдущего года209270369474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1544508913442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45089136331647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65371361126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3713611261417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356103015220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030152241280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1092189126815250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1891268152505370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2047-117115263772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1171152637722255
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56011900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года119000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56011900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1190800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2579294311551398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2943115513983035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2579294311550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2943115513980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1092189126815250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1891268152505370
21103 Выручка за отчетный год7773108491798624823
21104 Выручка за предыдущий год10849179862482319480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8658127841972222200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12784197222220022515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-885-1935-17360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1935-173626230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-885-1935-17360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1935-173626230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75171930
23403 Прочие доходы за отчетный год711275231
23404 Прочие доходы за предыдущий год275231144
23503 Прочие расходы за отчетный год352314450456
23504 Прочие расходы за предыдущий год314450456568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-526-2322-16050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2322-160521050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320375640588
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3756405880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-846-2697-22451517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2697-22451517-3459

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-846)/Стоимость активов (1092) = -77.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8658+0+0) = -10.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (7773) = -11.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-846)/Выручка (7773) = -10.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.775

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.652

Индекс Альтмана Z = -19.806

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-1.87), рентабельность продукции (-11.39%), рентабельность компании (-10.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники