ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС" ИНН:1104009426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57439098 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352137453860
11504 Основные средства на конец предыдущего года374538601691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352137453860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374538601691
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79215341278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153412781120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511930661910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306619103246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591146003188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460031884366
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года943283457048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года834570486057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797462194896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года621948965982
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29416000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29416000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14581832552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183255275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14581832552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183255275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года943283457048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года834570486057
21103 Выручка за отчетный год534466756617
21104 Выручка за предыдущий год667566170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371452447096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524470960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16301431-479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1431-4790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16301431-479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1431-4790
23303 Проценты к уплате за отчетный год168137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81370
23403 Прочие доходы за отчетный год7715120
23404 Прочие доходы за предыдущий год51200
23503 Прочие расходы за отчетный год468337371
23504 Прочие расходы за предыдущий год3373710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19171525-887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1525-8870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162202199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2021990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17551323-1086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1323-10860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1755)/Стоимость активов (9432) = 18.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3714+0+0) = 43.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1630)/Выручка (5344) = 30.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1755)/Выручка (5344) = 32.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.469

Индекс Альтмана Z = 10.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.51), коэффициент быстрой ликвидности (4.05), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (30.5%), рентабельность компании (32.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ЭКСПРЕСС"