Общество с ограниченной ответственностью "Аконит" ИНН:1104009433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57439106 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5610625185149783
12104 Запасы на конец предыдущего года6251851497837914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180622
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41221710910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21710915270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6023648696050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64869605103160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60236486960510316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64869605103169340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3331376157520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3761575260080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3353378357746030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3783577460305820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1303129815551485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1298155514851181
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1367140522760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1405227628010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2670270338310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2703383142860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60236486960510316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64869605103169340
21103 Выручка за отчетный год17395157101512213755
21104 Выручка за предыдущий год15710151221375514615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13451118591158012815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11859115801071012322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3944385135420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3851354230450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2421207418850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2074188521050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1523177716570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177716579400
23404 Прочие доходы за предыдущий год7056
23503 Прочие расходы за отчетный год953874713516
23504 Прочие расходы за предыдущий год874713516218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5709109440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9109444290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570910944429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9109444292081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5709109440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9109444290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (570)/Стоимость активов (6023) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13451+2421+0) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1523)/Выручка (17395) = 8.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (570)/Выручка (17395) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.256

Индекс Альтмана Z = 7.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (8.76%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аконит"