Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан" ИНН:1104009666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05429245 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169881556316461
11504 Основные средства на конец предыдущего года155631646120704
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172421556316461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155631646120704
12103 Запасы на конец отчетного года24220154969326
12104 Запасы на конец предыдущего года154969326822
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года733717089760444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года708976044448424
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000220000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4005413577124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13577124122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14581410975076894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1097507689449368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16305612531393355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1253139335570072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9352011050384264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1105038426462303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9357011055384314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1105538431462353
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года202178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69488147606863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1476068633310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69488147606863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1476068633310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16305612531393355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1253139335570072
21103 Выручка за отчетный год728825146259843
21104 Выручка за предыдущий год514625984343902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64656718831353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71883135320551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82264427428490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442742849023351
22103 Коммерческие расходы за отчетный год456648144250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год481442503612
22203 Управленческие расходы за отчетный год1791475940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год759400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142543186624240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год318662424019739
23203 Проценты к получению за отчетный год1739515164
23204 Проценты к получению за предыдущий год515164145
23403 Прочие доходы за отчетный год56810
23404 Прочие доходы за предыдущий год810394
23503 Прочие расходы за отчетный год107362252398
23504 Прочие расходы за предыдущий год622523983496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135322623722006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262372200616782
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год25400
24604 Прочее за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-165612623822004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262382200416782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-165612623822004
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262382200416782

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16561)/Стоимость активов (163056) = -10.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64656+4566+17914) = -16.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14254)/Выручка (72882) = -19.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16561)/Выручка (72882) = -22.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.347

Индекс Альтмана Z = 3.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-19.56%), рентабельность компании (-22.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"