ООО "КОЛВА-ИНФО" ИНН:1104010051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73327468 ОКВЭД:64.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224603868
12104 Запасы на конец предыдущего года313903495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229603952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323503555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229603952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323503555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121002647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140702495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10860655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18280210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108601305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182801060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229603952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323503555
21103 Выручка за отчетный год6194011705
21104 Выручка за предыдущий год830100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6208011585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год834900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-140120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4800
23503 Прочие расходы за отчетный год7500
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-890120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1080108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-197012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-197)/Стоимость активов (2296) = -8.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6208+0+0) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (6194) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-197)/Выручка (6194) = -3.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.114

Индекс Альтмана Z = 4.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-0.23%), рентабельность компании (-3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники