Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит" ИНН:1104010118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73328582 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38834930101829
11504 Основные средства на конец предыдущего года4930101843222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3883493010180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года493010184450
12103 Запасы на конец отчетного года2258637241335
12104 Запасы на конец предыдущего года6374865335383
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201585364187069001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53642981891634733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года851307353230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307353230321
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232709098194810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9098837893660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2715314028204999811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140289396981135970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48122013-29580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2013128846870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48222023-29484697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2023129846972684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45930129129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199535013234472755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50138098275530917
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2378237800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2378000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2233112005234470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12005809828840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2715314028204999811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140289396981135970
21103 Выручка за отчетный год70092186201083027340
21104 Выручка за предыдущий год18620105432734021515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год666755881064724556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5588103601802519754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63425130321830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1303218393150
22203 Управленческие расходы за отчетный год565061038200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10382065310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год691926501830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265018327840
23403 Прочие доходы за отчетный год239420000
23404 Прочие доходы за предыдущий год200008734
23503 Прочие расходы за отчетный год354415464434268
23504 Прочие расходы за предыдущий год154635612688977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57691304-42510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1304-337825160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95726121503
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26121503303
24604 Прочее за предыдущий год318000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4812725-42722013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год725-339920131215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4812725-42720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год725-339920130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4812)/Стоимость активов (27153) = 17.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6667+0+56506) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6919)/Выручка (70092) = 9.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4812)/Выручка (70092) = 6.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 3.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (9.87%), рентабельность компании (6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кварцит"