Общество с ограниченной ответственностью "Космос" ИНН:1104010140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75770098 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года641100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64931010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64931010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2461010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года624700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64931010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год1909900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1865300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44600
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23600
41103 Поступления – всего за отчетный год1909900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1703600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год203200
41193 Прочие поступления за отчетный год3100
41203 Платежи – всего за отчетный год1903900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1758200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19100
41293 Прочие платежи за отчетный год50100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (6493) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18653+0+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (19099) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (19099) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.851

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Космос"