Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства" ИНН:1104010358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75779641 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23273451
11504 Основные средства на конец предыдущего года27345172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23273900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27390510
12103 Запасы на конец отчетного года4769769121936
12104 Запасы на конец предыдущего года9769121936590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7786894584649627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8945846496276225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5714580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14580293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8319993593810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99359381116430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83429962977111694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99629771116947180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4486-730501-3091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-730501-30915224
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1282810692927014785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106929270147851956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128281069292700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106929270147850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83429962977111694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99629771116947180
21103 Выручка за отчетный год28334375385256767855
21104 Выручка за предыдущий год37538525676785534594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31662394824744575596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39482474457559630213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3328-194451220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19445122-77410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3328-194451220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19445122-77410
23403 Прочие доходы за отчетный год4784333123685597
23404 Прочие доходы за предыдущий год3331236855973052
23503 Прочие расходы за отчетный год4899216333065502
23504 Прочие расходы за предыдущий год2163330655024873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3443-77641840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7764184-76460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31300669
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45500534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3756-12313592-8315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12313592-83152026

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3756)/Стоимость активов (8342) = -45.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31662+0+0) = -10.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3328)/Выручка (28334) = -11.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3756)/Выручка (28334) = -13.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.35

Индекс Альтмана Z = -8.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-11.75%), рентабельность компании (-13.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интинский комбинат благоустройства"