ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ" ИНН:1104010453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77894404 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139000
12103 Запасы на конец отчетного года19381151351902712144
12104 Запасы на конец предыдущего года1513519027121448256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121301154521008489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11545210084898020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77303142349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30314234987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3158826983212690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2698321269209820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31727269832126920982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26983212692098216363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29892252371938518210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25237193851821014334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1835174618842772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1746188427722027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1835174618840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1746188427720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31727269832126920982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26983212692098216363
21103 Выручка за отчетный год63977560555545861740
21104 Выручка за предыдущий год56055554586174061669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58469494573408253552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49457395074730956684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55086598213760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год659815951144310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55086598213760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год659815951144310
23503 Прочие расходы за отчетный год853746543425
23504 Прочие расходы за предыдущий год74696268390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46555852159420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58521594281630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46555852159428163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58521594281634595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4655)/Стоимость активов (31727) = 14.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58469+0+0) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5508)/Выручка (63977) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4655)/Выручка (63977) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.29

Индекс Альтмана Z = 24.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (6.65), коэффициент текущей ликвидности (17.21), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРПАТЫ"