ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ" ИНН:1104010630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40800199 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2625824342230886274
12104 Запасы на конец предыдущего года243422308862742886
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80175430282615276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года543028261527610819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74092
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года409222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1091380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года913800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3429229821260610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2982126061215520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34292298212606121552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29821260612155213727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3420129641258760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2964125876208180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34211296512588620828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29651258862082812668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81170175224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1701752240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года811701750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701757240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34292298212606121552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29821260612155213727
21103 Выручка за отчетный год86023718106945045414
21104 Выручка за предыдущий год71810694504541429259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75779673336057137254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67333605713494724062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10244447788790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44778879104670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год568471738210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год717382123070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4560376050580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3760505881600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4560376050580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3760505881600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4560376050588160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3760505881605197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4560376050580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3760505881600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4560)/Стоимость активов (34292) = 13.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75779+5684+0) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4560)/Выручка (86023) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4560)/Выручка (86023) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 423.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 99.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 422.358

Индекс Альтмана Z = 451.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (99.06), коэффициент текущей ликвидности (423.36), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОРТИ"