ООО "МарК" ИНН:1104010686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40800934 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года814000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года814000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8148148140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8148148140
12103 Запасы на конец отчетного года2848150012501200
12104 Запасы на конец предыдущего года1500125012001383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2848150012500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1500125012000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3662231420642014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2314206420142097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1775000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1376000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1785138614261122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1386142611221280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1027928638892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года928638892817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18779286380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9286388920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3662231420642014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2314206420142097
21103 Выручка за отчетный год43289470984786835646
21104 Выручка за предыдущий год47098478683564619829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41465457224616834534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45722461683453418559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1824137617000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1376170011120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1824137617000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1376170011120
23303 Проценты к уплате за отчетный год49000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1775137617000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1376170011120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1775137617001112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1376170011121270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1775000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1376000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1775)/Стоимость активов (3662) = 48.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41465+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1824)/Выручка (43289) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1775)/Выручка (43289) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 9.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники