Общество с ограниченной ответственностью "Инторг" ИНН:1104010816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807646 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1008292249305
11504 Основные средства на конец предыдущего года9224930510321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1008292249305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9224930510321
12103 Запасы на конец отчетного года1257940009094
12104 Запасы на конец предыдущего года4000909412580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33935175365568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1753755686354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108220752554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20752554992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475962361117216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236121721619926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576783283526521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328362652130247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481002755617657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275561765717232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957852797764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527977646027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года957852798864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527988649027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576783283526521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328352652130247
21103 Выручка за отчетный год156512138373144209
21104 Выручка за предыдущий год138373144209106371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136301128849142370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128849142369105527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2021195241839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95241840844
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2021195241839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95241840844
23303 Проценты к уплате за отчетный год637291
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3729136
23403 Прочие доходы за отчетный год2305281023
23404 Прочие доходы за предыдущий год281023152
23503 Прочие расходы за отчетный год12201701614
23504 Прочие расходы за предыдущий год1862634560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2129010596957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10435938400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7460532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5360509
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2054410596425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9899938-109
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312754600
32008 Величина капитала на 312755600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2054400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2054400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314809000
33008 Величина капитала на 314810000
36003 Чистые активы на 314810000
36004 Чистые активы на 312755600
41103 Поступления – всего за отчетный год16132300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16001400
41193 Прочие поступления за отчетный год130900
41203 Платежи – всего за отчетный год16056400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15152100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год550200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год74600
41293 Прочие платежи за отчетный год278900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75900
42103 Поступления – всего за отчетный год7700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7700
42203 Платежи – всего за отчетный год182900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год182900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-175200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-99300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20544)/Стоимость активов (57678) = 35.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136301+0+0) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20211)/Выручка (156512) = 12.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20544)/Выручка (156512) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.022

Индекс Альтмана Z = 13.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.66), коэффициент текущей ликвидности (4.97), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (12.91%), рентабельность компании (13.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инторг"