ООО "ДорСервис" ИНН:1104010830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807729 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3431348841863422
11504 Основные средства на конец предыдущего года3488418634223250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3431348841860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3488418641120
12103 Запасы на конец отчетного года2836450238493839
12104 Запасы на конец предыдущего года4502384938392389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1172664825937239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года648259372391580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147601098444420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109844442110790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1819114472862815191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144728628151917229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421-87-37724674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87-377246744217
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1432000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16338145591240010517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1455912400105171803
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1777014559124000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1455912400105170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1819114472862815191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144728628151917229
21103 Выручка за отчетный год20941432124722688471
21104 Выручка за предыдущий год43212472268847148877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21353350795471885086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35079547188508642134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4128133-74920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8133-749233850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4128133-74920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8133-749233850
23403 Прочие доходы за отчетный год33103531401297
23404 Прочие доходы за предыдущий год35314012973389
23503 Прочие расходы за отчетный год212683610831986
23504 Прочие расходы за предыдущий год836108319862515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7727650-84350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7650-843526960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год264001184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6650637715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5086985-84461512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6985-844615126902

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (508)/Стоимость активов (18191) = 2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21353+0+0) = -1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-412)/Выручка (20941) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (508)/Выручка (20941) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -0.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1.97%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники