Общество с ограниченной ответственностью "Самсон" ИНН:1104010887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40808025 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года848484
11504 Основные средства на конец предыдущего года848484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года848484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года848484
12103 Запасы на конец отчетного года3936031343
12104 Запасы на конец предыдущего года60313431174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233781171011265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117101126513680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года977977600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237812209320369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220932036914854
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238652217720453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221772045314938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232852172719578
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217271957814187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232952173719588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217371958814197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570440865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440865741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570440865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440865741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238652217720453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221772045314938
21103 Выручка за отчетный год6575663913405
21104 Выручка за предыдущий год6639136570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225119159131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191593830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год432447244274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год472442740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год273531604128
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год316041280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15891564146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15641460
23403 Прочие доходы за отчетный год1787395246
23404 Прочие доходы за предыдущий год73952460
23503 Прочие расходы за отчетный год2103140
23504 Прочие расходы за предыдущий год31400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155719895392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198953920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155719155392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191553910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155719155392
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191553910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1557)/Стоимость активов (23865) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2251+2735+0) = 31.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1589)/Выручка (6575) = 24.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1557)/Выручка (6575) = 23.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.868

Индекс Альтмана Z = 49.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (41.03), коэффициент текущей ликвидности (41.72), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (24.17%), рентабельность компании (23.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Самсон"