Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов" ИНН:1104010904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40808048 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307930793029112
11504 Основные средства на конец предыдущего года302930292203112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3079307930290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3029302922030
12103 Запасы на конец отчетного года1414141453392065
12104 Запасы на конец предыдущего года5339533961461051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6476647618941571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19321932895422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года616616516380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51651635628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8506850677490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7787778773970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1158511585107785888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108161081696002536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6370637047580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4758475827830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6380638047682613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476847682793764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3880388037202883
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3720372023331750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3880388037200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3720372023330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132513252290325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23292329447422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1325132522900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2329232944740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1158511585107785888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108161081796002536
21103 Выручка за отчетный год25092250922700317526
21104 Выручка за предыдущий год27003270032464415213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19681196812118315430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21183211831958614597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5411541158200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5820582050580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2799279931610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3161316126080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2612261226590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2659265924500
23404 Прочие доходы за предыдущий год1004100400
23503 Прочие расходы за отчетный год7617611463215
23504 Прочие расходы за предыдущий год14631463379141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1851185122000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2200220020710
24604 Прочее за предыдущий год21721700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1851181919831881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198319832071475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1851181919830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1983198320710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1851)/Стоимость активов (11585) = 15.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19681+2799+0) = 11.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2612)/Выручка (25092) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1851)/Выручка (25092) = 7.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.226

Индекс Альтмана Z = 6.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.35), коэффициент текущей ликвидности (6.42), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (10.41%), рентабельность компании (7.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шаповалов"