ООО "Северное сияние" ИНН:1104010975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40808309 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4399499461406708
12104 Запасы на конец предыдущего года4994614067083535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5232528939741886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5289397418863453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43252028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2520280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года967410535101140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105351011486220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года967410535101148622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105351011486226988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5417568654725009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5686547250094030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57971300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4257427039293613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4270392936132958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4257484946420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4849464236130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года967410535101148622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105351011486226988
21103 Выручка за отчетный год9922172272043016994
21104 Выручка за предыдущий год1722720430169945950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9892166521950515909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1665219505159099543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305759250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57592510850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305759250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57592510850
23303 Проценты к уплате за отчетный год3669190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год691900
23503 Прочие расходы за отчетный год137185338106
23504 Прочие расходы за предыдущий год18533810621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1433215680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3215689790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1261071050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10710500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-269214463979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214463979-3614

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-269)/Стоимость активов (9674) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9892+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (9922) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-269)/Выручка (9922) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.272

Индекс Альтмана Z = 4.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники