ООО "АЛВА" ИНН:1104011231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97139124 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43463319
12104 Запасы на конец предыдущего года463319165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4556350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5635350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45563535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года563535178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3537210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3721-180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454731-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4731-876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9143102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45563535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года563535178
21103 Выручка за отчетный год212196232172
21104 Выручка за предыдущий год196232172305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212179192167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179192167239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1639566
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (45) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (212) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (212) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники