Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой" ИНН:1104011351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97145490 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10954135224489
11504 Основные средства на конец предыдущего года1352244890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10954135224489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1352244890
12103 Запасы на конец отчетного года937946153
12104 Запасы на конец предыдущего года946124320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65842370531721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23705317210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3405110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75212805631885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28056443490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184754157836374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41578488380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14315186695865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18669175280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14325186795875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18679175380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10941965328161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19653289620
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года305632460
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года324600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41502289930499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22899313000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184754157836374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41578488380
21103 Выручка за отчетный год323137443104715
21104 Выручка за предыдущий год374431047150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85333285895038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32858833900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-530245859677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4585213250
22203 Управленческие расходы за отчетный год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-530445859677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4585213250
23403 Прочие доходы за отчетный год12182407109
23404 Прочие доходы за предыдущий год24071090
23503 Прочие расходы за отчетный год25847692685
23504 Прочие расходы за предыдущий год476926700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-434422237120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2223187830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9445748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4457480
24604 Прочее за предыдущий год6275070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-435311515865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1151175280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-435311515865
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1151175280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4353)/Стоимость активов (18475) = -23.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8533+0+2) = -62.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5304)/Выручка (3231) = -164.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4353)/Выручка (3231) = -134.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.452

Индекс Альтмана Z = 3.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-164.16%), рентабельность компании (-134.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"