ООО "МАНАРАГА" ИНН:1104011369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97154135 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32267253421513812484
11504 Основные средства на конец предыдущего года2534215138124845926
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4804804080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3226725822156180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2582215618128920
12103 Запасы на конец отчетного года2952317427972541
12104 Запасы на конец предыдущего года3174279725412942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18586337033286337031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33703328633698136536
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года505012050500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1205050500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215522792714808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5227927148082525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2680349449436370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4944943637543800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59070752715925567272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75271592556727257241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5635767573558400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6757355840657800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56367675835585065790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67583558506579053801
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600415000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2103353834051482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3538340514823440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2703768834050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7688340514820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59070752715925567272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75271592556727257241
21103 Выручка за отчетный год6545322748889826663
21104 Выручка за предыдущий год2274888982666322833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30459709468129684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7094681295607354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349941565420860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156542086171030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349941565418180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156541818169790
23403 Прочие доходы за отчетный год31136881382350
23404 Прочие доходы за предыдущий год368813823504752
23503 Прочие расходы за отчетный год152176099074340
23504 Прочие расходы за предыдущий год7609907434015114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337841173310490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117331049149890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3378411733104914989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117331049149895117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337841173310490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117331049149890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33784)/Стоимость активов (59070) = 57.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30459+0+0) = 114.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34994)/Выручка (65453) = 53.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33784)/Выручка (65453) = 51.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.572

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.572

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.853

Индекс Альтмана Z = 30.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (6.96), коэффициент текущей ликвидности (8.05), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (53.46%), рентабельность компании (51.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники