ООО "АЛЬЯНС" ИНН:1104011376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81026263 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18725237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25435237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25435237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23925227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24935237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25435237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352370
21103 Выручка за отчетный год322199158
21104 Выручка за предыдущий год1991580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9326669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229-6789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-67890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229-6789
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67890
23503 Прочие расходы за отчетный год15190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214-8689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214-8689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214-8689
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (254) = 84.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93+0+0) = 246.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (322) = 71.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (322) = 66.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 37.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.843

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.843

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.8

Индекс Альтмана Z = 67.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (37.4), коэффициент быстрой ликвидности (50.8), коэффициент текущей ликвидности (50.8), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (71.12%), рентабельность компании (66.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники