ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА" ИНН:1104011390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81026607 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8368685766
11504 Основные средства на конец предыдущего года868576676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года836868570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86857660
12103 Запасы на конец отчетного года6854626749903937
12104 Запасы на конец предыдущего года6267499039373843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465494893497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12757583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575835
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6981637055970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6370559744290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7817723856544495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7238565444957421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3218242625901723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2426259017233886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2008591052899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4599461222051720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4612220517202636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4599481230640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4812306427720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7817723856544495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7238565444957421
21103 Выручка за отчетный год31265272652772824969
21104 Выручка за предыдущий год27265277282496921805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29815273082674624393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27308267462439320461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1450-439820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-439825760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1450-439820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-439825760
23503 Прочие расходы за отчетный год658000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792-439820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-439825760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1211152739153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год792-164867-2163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164867-21631191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (792)/Стоимость активов (7817) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29815+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1450)/Выручка (31265) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (792)/Выручка (31265) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 3.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"