Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет" ИНН:1104011626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81038639 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511522418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5224180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556522439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5224390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556522439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5224390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529498424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4984240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556522439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5224390
21103 Выручка за отчетный год48812342726
21104 Выручка за предыдущий год123427260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44211232297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112322970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46111429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1114290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46111429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1114290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46111429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1114290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1537113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3174316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год743160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (556) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+0+0) = 10.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (488) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (488) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.593

Индекс Альтмана Z = 27.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (20.59), коэффициент текущей ликвидности (20.59), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический кабинет"