ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "УЮТ" ИНН:1104011810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85382368 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329548469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548470449
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363550471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года550470454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363550471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года550471454
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3285500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5004710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328550471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500471454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363550471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года550471454
21104 Выручка за предыдущий год1991490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163143115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1431150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1635634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1635634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56340
23503 Прочие расходы за отчетный год151317
23504 Прочие расходы за предыдущий год13170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1784317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1784317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1784317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178)/Стоимость активов (363) = -49.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-163)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.371

Индекс Альтмана Z = 10.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (10.37), коэффициент текущей ликвидности (10.37), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники