ООО "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ИНН:1104011915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85382670 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11957168411941611508
11504 Основные средства на конец предыдущего года16851194161150810351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1195716851194260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1685119426115180
12103 Запасы на конец отчетного года41412251270409
12104 Запасы на конец предыдущего года12251270409901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16811164771580228058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1647715802279105556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1744817703170810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1770317081284680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29405345543650739986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34554365073998616820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1103648471400516335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484714005163352271
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года528890101273216148
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года901012732161488960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52889010127320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года901012732161480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900170000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342531899782035611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18997820356113387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351532069797700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20697977075030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29405345543650739986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34554365073998616820
21103 Выручка за отчетный год45512607645941559575
21104 Выручка за предыдущий год60764594155957537566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57741671265702641924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67126570264192436221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12229-636223890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63622389176510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12229-636223890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63622389176510
23303 Проценты к уплате за отчетный год1239000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2381000
23403 Прочие доходы за отчетный год8902354130803813
23404 Прочие доходы за предыдущий год3541308038132356
23503 Прочие расходы за отчетный год10827454164925483
23504 Прочие расходы за предыдущий год2160649254833099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15393-7362-10230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7362-1023159810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48800517
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69600443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15881-8058-163015464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8058-163015464159

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15881)/Стоимость активов (29405) = -54.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57741+0+0) = -21.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12229)/Выручка (45512) = -26.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15881)/Выручка (45512) = -34.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.523

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Индекс Альтмана Z = -9.314

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-26.87%), рентабельность компании (-34.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники