Общество с ограниченной ответственностью "Лемва" ИНН:1104011993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373257 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15159178952087922677
11504 Основные средства на конец предыдущего года1789520879226777383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515917895214010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1789521401238780
12103 Запасы на конец отчетного года7673322532881893
12104 Запасы на конец предыдущего года3225328818931769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36806359863547952447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35986354795244750131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183552679278340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5526792783405323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4466244737466940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4473746694626800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59821626326809586558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62632680958655864606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5963562450680400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6245068040863510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59645624606805086361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62460680508636161816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17617245197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172451972790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176172450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172451970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59821626326809586558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62632680958655864606
21103 Выручка за отчетный год631362216230548534
21104 Выручка за предыдущий год221623054853426664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301527414624313851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74146243138516031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32984-5198-39380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5198-3938346830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32981-5198-39380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5198-3938346830
23403 Прочие доходы за отчетный год3157223460
23404 Прочие доходы за предыдущий год7223460985
23503 Прочие расходы за отчетный год5114111426313138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1114263131381623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28185-5590-62230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5590-6223315450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28185-5590-622331545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5590-62233154519995
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28185-5590-62230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5590-6223315450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28185)/Стоимость активов (59821) = 47.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30152+0+0) = 109.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32981)/Выручка (63136) = 52.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28185)/Выручка (63136) = 44.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 253.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 210.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 338.892

Индекс Альтмана Z = 365.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (210.16), коэффициент текущей ликвидности (253.76), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (52.24%), рентабельность компании (44.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лемва"