Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна" ИНН:1104012010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85373599 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12881271663
12104 Запасы на конец предыдущего года1271840210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3501532246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153368346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35119708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163814593028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145913271264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163814593028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145913271264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143913161246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131612461212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1991431782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1438152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1991431782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1438152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163814593028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145913271264
21103 Выручка за отчетный год167511732770
21104 Выручка за предыдущий год117328960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148110402618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104027440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194133152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1331520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194133152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1331520
23503 Прочие расходы за отчетный год171529
23504 Прочие расходы за предыдущий год15290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177118123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1181230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год464389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1317534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (1638) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1481+0+0) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (1675) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (1675) = 7.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.231

Индекс Альтмана Z = 14.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (8.23), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (11.58%), рентабельность компании (7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Европейские окна"