АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАГАЗИН №49" ИНН:1104012041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41667242 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57858581973210
11504 Основные средства на конец предыдущего года5819732103314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57858581973210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5819732103314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1695399346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года399346223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года839120100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120100235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2534519446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519446458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60392587163656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5871636563772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года56549182491164
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1824911641164
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года585858
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года585858
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года301617691598
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17691598802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59623200762820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2007628202024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76938640686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38640686747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76938640836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38640836793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60392587163656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5871636563772
21103 Выручка за отчетный год1477174815407
21104 Выручка за предыдущий год748154074434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1286067904370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год679043703715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19116911037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6911037719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19116911037
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6911037719
23503 Прочие расходы за отчетный год251226181
23504 Прочие расходы за предыдущий год226181144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1660465956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465956576
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413223160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223160134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1247242796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242796442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1247242796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год242796442
32003 Величина капитала на 311824911641164
32005 Величина капитала на 31585858
32007 Величина капитала на 3117691598802
32008 Величина капитала на 312007628202024
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)38300170850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1247171796
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3954717256796
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)38300170850
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)38300170850
33003 Величина капитала на 3156549182491164
33005 Величина капитала на 31585858
33007 Величина капитала на 31301617691598
33008 Величина капитала на 3159623200762820
36003 Чистые активы на 315962329142914
36004 Чистые активы на 3120076200762024
41103 Поступления – всего за отчетный год1333876125616
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1309574375342
41193 Прочие поступления за отчетный год243175274
41203 Платежи – всего за отчетный год1261972844692
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год619428831538
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год343530562201
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год413223118
41293 Прочие платежи за отчетный год25771122835
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год719328924
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период71920-135

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1247)/Стоимость активов (60392) = 2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12860+0+0) = 14.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1911)/Выручка (14771) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1247)/Выручка (14771) = 8.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.533

Индекс Альтмана Z = 81.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.94%), рентабельность компании (8.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники