ООО "ФАТУМ" ИНН:1104012066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85373932 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8435731951754307
12104 Запасы на конец предыдущего года7319517543071958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8547734251750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7342517543070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8547734251754307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7342517543071959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7969687450623694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6874506236941899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578468113380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46811338060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5784681130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4681136130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8547734251754307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7342517543071959
21103 Выручка за отчетный год23258225062158710789
21104 Выручка за предыдущий год21587215871078910860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2164520318198568632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198561985686329232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1613218817310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1731173121570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1613218817310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1731173121570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год561008854
23503 Прочие расходы за отчетный год518320263139
23504 Прочие расходы за предыдущий год320263274318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1095181213680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1355136817950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1095181213681795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1355136817951231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1095)/Стоимость активов (8547) = 12.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21645+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1613)/Выручка (23258) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1095)/Выручка (23258) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.787

Индекс Альтмана Z = 21.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (14.79), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (4.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники