ООО "ТИМАН" ИНН:1104012203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85388904 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года844110851115272311
11504 Основные средства на конец предыдущего года108511152722161632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года844110851115270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108511152723110
12103 Запасы на конец отчетного года18184187761884422043
12104 Запасы на конец предыдущего года18776188442204326486
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года41285770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8577830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23123164951489413732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16495148941364919374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3747426541864635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4265418646354538
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4546639621380010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3962138001404100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53907504724952842721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50472495284272152030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2563425361254960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2536125496238950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25644253712550623905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25371255062390525335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10100950084006310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9500840063103500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16588141991562212506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14199156221250623195
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1575140200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1402000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2826325101240220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2510124022188160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53907504724952842721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50472495284272152030
21103 Выручка за отчетный год325498288931244755269730
21104 Выручка за предыдущий год288931244755271575337938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254869227422190078268669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227422190078217629268577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7062961509546770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6150954677539460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6272460142520200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6014252020528850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7905136726570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1367265710610
23303 Проценты к уплате за отчетный год137211058291344
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1105829134436
23403 Прочие доходы за отчетный год3531339719021339
23404 Прочие доходы за предыдущий год339719021134910
23503 Прочие расходы за отчетный год2603277212831154
23504 Прочие расходы за предыдущий год27721283115467978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год746188724470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8872447-980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400275156959
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2751563421347
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-18000
24603 Прочее за отчетный год-7887296900
24604 Прочее за предыдущий год-7296906170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5273-1171601-1057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1171601-1057910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5273-11716010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1171601-10570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5273)/Стоимость активов (53907) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254869+62724+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7905)/Выручка (325498) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5273)/Выручка (325498) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.907

Индекс Альтмана Z = 5.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники