Общество с ограниченной ответственностью "Центр" ИНН:1104012517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89795699 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232524053330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240533300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232524053330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240533300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232524053330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240533300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136914022848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140228480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9561003482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10034820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9561003482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10034820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232524053330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240533300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8213607577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136075770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82-13602928
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-136029280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-13602928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-136029280
23504 Прочие расходы за предыдущий год58160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82-14182912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141829120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21874
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84-14362838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-143628380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (2325) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.432

Индекс Альтмана Z = 5.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр"