ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ" ИНН:1104012644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906212 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100740301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740301116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1105743303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743303119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1105743303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743303119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1075728289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года728289101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1105743303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743303119
21103 Выручка за отчетный год146213901113
21104 Выручка за предыдущий год13901113957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1052894872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год894872780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410496241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496241177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410496241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496241177
23503 Прочие расходы за отчетный год191520
23504 Прочие расходы за предыдущий год152015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год391481221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481221162
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год444233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347439188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год439188142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (1105) = 31.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1052+0+0) = 38.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (1462) = 28.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (1462) = 23.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.833

Индекс Альтмана Z = 47.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (36.83), коэффициент текущей ликвидности (36.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.04%), рентабельность компании (23.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ"