Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1" ИНН:1104012838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90407107 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года16542418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3853850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3291265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385433633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433633683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385433633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433633683
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года385422389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422389197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11244486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11244486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385433633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433633683
21103 Выручка за отчетный год15019568459
21104 Выручка за предыдущий год195684598136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15018968086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189680867751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60373385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60373385
23503 Прочие расходы за отчетный год32041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3260332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60332329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год527140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27140142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3733192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33192187

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (385) = -9.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (150) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (150) = -24.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-24.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мода-1"