ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ" ИНН:1104012845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00623712 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192726183485149173158399
11504 Основные средства на конец предыдущего года18348514917315839990550
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года66780298404246318588
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года29840424631858863622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259506213325191636176987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213325191636176987154172
12103 Запасы на конец отчетного года136181135756124687109939
12104 Запасы на конец предыдущего года13575610825010993981786
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53852267372076935943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26737207693594312142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199389731339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93897313392308
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5409000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190052168840146429147221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16884012999214722196236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449558382165338065324208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382165321628324208250408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года286350206350200000110000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года206350200000110000110000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года233233233233
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года233233233233
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-75410-51600-27699-10452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-51600-44136-10452-4576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21117315498317253499781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15498315609799781105657
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25364349724428053088
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34972442805308858737
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1370188451816
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года884518161076
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39065350604473153904
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35060447315390459813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1098521162305287688713
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116230528768871315000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76943670175446762319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67017544676231943102
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года252574911345719491
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7491134571949126836
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10000138400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1384000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199320192122120800170523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19212212080017052384938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449558382165338065324208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382165321628324208250408
21103 Выручка за отчетный год231343200027179762194723
21104 Выручка за предыдущий год200027179762194723175658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258861222197237886238844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222197237886238844217466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27518-22170-58124-44121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22170-58124-44121-41808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27518-22170-58124-44121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22170-58124-44121-41808
23303 Проценты к уплате за отчетный год4013445562068018
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4455620680186201
23403 Прочие доходы за отчетный год31840380226253061053
23404 Прочие доходы за предыдущий год38022625306105356624
23503 Прочие расходы за отчетный год23807154241335914325
23504 Прочие расходы за предыдущий год1542429796143259084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23498-4027-15159-5411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4027-31596-5411-469
24603 Прочее за отчетный год31234372088465
24604 Прочее за предыдущий год343720884652620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23810-7464-17247-5876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7464-33684-5876-3089
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23810-7464-17247-5876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7464-33684-5876-3089
32003 Величина капитала на 31206350200000110000110000
32006 Величина капитала на 31233233233233
32007 Величина капитала на 31-51600-44136-10452-4576
32008 Величина капитала на 3115498315609799781105657
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)800006350900000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)800006350900000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)80000000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)80000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238107464172475876
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)238107464172475876
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238107464172475876
33218 Убыток (ИТОГО)238107464172475876
33003 Величина капитала на 31286350206350200000110000
33006 Величина капитала на 31233233233233
33007 Величина капитала на 31-75410-51600-27699-10452
33008 Величина капитала на 3121117315498317253499781
36003 Чистые активы на 31213698162474185991119272
36004 Чистые активы на 31162474169554119272132493
41103 Поступления – всего за отчетный год228023176841209649208370
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год184746138248158336167491
41193 Прочие поступления за отчетный год43277385935131340879
41203 Платежи – всего за отчетный год225047227118233346217986
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126180113497136516123266
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76304715664841564796
41293 Прочие платежи за отчетный год22563376004220921906
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2976-50277-23697-9616
42103 Поступления – всего за отчетный год26714120596513655
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год600000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год687000
42193 Прочие поступления за отчетный год13844120596513655
42203 Платежи – всего за отчетный год6620279242798969613
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5964979242798969613
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2540000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год4013000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-63531-3804-22024-55958
43103 Поступления – всего за отчетный год1498426475416686184613
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год69842647547686184613
43193 Прочие поступления за отчетный год80000000
43203 Платежи – всего за отчетный год902061070812150620008
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год858281070812150620008
43293 Прочие платежи за отчетный год4378000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год59636540464535564605
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-919-35-366-969

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23810)/Стоимость активов (449558) = -5.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258861+0+0) = -10.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27518)/Выручка (231343) = -11.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23810)/Выручка (231343) = -10.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.886

Индекс Альтмана Z = 2.061

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.061<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-11.89%), рентабельность компании (-10.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС "ИНТА ПРИПОЛЯРНАЯ"