ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ" ИНН:1104012933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90414998 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1860997236
12104 Запасы на конец предыдущего года9972360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35522099316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20993160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54233112602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31126020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54233112602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31126020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52092715-2085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27156050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2143970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2143970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54233112602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31126020
21103 Выручка за отчетный год239115553222
21104 Выручка за предыдущий год155532220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108322522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3225220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228312332700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123327000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228312332700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123327000
23503 Прочие расходы за отчетный год321413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225112192687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121926870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225112192687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121926870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2251)/Стоимость активов (5423) = 41.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+0+0) = 2113.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2283)/Выручка (2391) = 95.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2251)/Выручка (2391) = 94.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.341

Индекс Альтмана Z = 36.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (95.48%), рентабельность компании (94.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ВРЕМЯ"